Контракт беспроцентного целевого займа в иностранной валюте

См.: Контракт беспроцентного целевого займа в иностранной валюте

В соответствии с ч. 3 ст. 809 ГК РФ заключение беспроцентного договора займа обязательно в двух строго определенных случаях.

Во-первых, применительно к так называемым отношениям бытового займа, когда обе стороны обязательства — граждане и сумма договора не превышает 50-кратного установленного законом минимального размера оплаты труда, а сам договор не связан с предпринимательской деятельностью его участников.

Отсюда следует, что, если заем обслуживает предпринимательский интерес хотя бы одного из граждан, он независимо от суммы должен быть возмездным.

Во-вторых, к беспроцентному займу относятся договора, по условиям которых заемщик получает не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками. Данный подход вполне понятен применительно к бытовому займу, когда, например, один гражданин одалживает другому что-нибудь из продуктов; он объясним и в предпринимательстве, так как указанные вещи — горючее, сырье и пр. — коммерческие организации отдают в долг своим же партнерам, с которыми их объединяет общий интерес, почему вопрос о процентах и не возникает.

Однако, стороны договора займа вправе в обоих вышеуказанных случаях заключить его как процентный. Это обстоятельство должно быть точно указано в договоре.

В иных случаях, не указанных выше, условие о беспроцентности договора займа оговаривается сторонами и указывается в тексте договора.

В действующем ГК РФ особо оговариваются два вида договора займа:


целевой заем (ст. 814 ГК РФ);

заем государственный (ст. 817 ГК РФ).
Обычный договор займа, в отличие от кредитного договора, как правило, не является целевым, т.е. не содержит условия об использовании полученных средств под определенные задачи. Однако стороны по своему соглашению вправе придать договору займа строго целевой характер.

Необходимость в этом может возникнуть в случае, когда заемные отношения устанавливаются между коммерческими организациями и заимодавец желает знать, куда будут тратиться выданные им средства. При таких обстоятельствах заимодавец приобретает специальное полномочие контроля за соблюдением целевого характера расходования выданных заемщику средств. Приобретая же право распоряжения заемным капиталом по целевым кредитным договорам, заемщик подвергается дополнительным ограничениям в его использовании. В этом случае он вправе использовать средства в своих собственных экономических интересах, но не на любые цели, а только на те из них, которые поддерживает заимодавец и которые получили свое закрепление в договоре займа.

Установление цели в договоре займа может служить интересам самых различных лиц. Иногда это происходит в интересах займодавца: последний тем самым дополнительно обеспечивает надлежащее исполнение заемщиком своего обязательства по возврату (например, заем, предоставленный на цели санации). Иногда — в интересах самого заемщика (например, в виде запрета использования займа для приобретения западных бытовых приборов и автомобилей для работников предприятия). Нередко цель определяется в договоре займа и в интересах третьих лиц (например, покупателя товара, которому коммерческий кредит предоставлен поставщиком, в свою очередь получившим для этих целей банковской кредит).

Возведение того или иного мотива в ранг связывающего обе стороны условия договора возможно лишь при соответствующем соглашении. Мотив лица не может быть признан условием договора только потому, что известен другой стороне. Осведомленность займодавца о намерении заемщика использовать заемные средства в определенных целях еще не означает, что такая цель стала условием договора.

При неисполнении условия о целевом использовании занятых сумм либо при нарушении заемщиком контрольных прав заимодавца последний вправе потребовать досрочного исполнения договора и уплаты процентов по нему, если иное не установлено соглашением сторон.

Заем денежных средств в соответствии с действующим законодательством может быть осуществлен в рублях и в иностранной валюте. Что касается иностранной валюты и валютных ценностей, то их использование в качестве предмета займа урегулировано в ст. 140, 141 и 317 ГК РФ в самом общем плане с отсылкой к специальным нормам. Следовательно, заем иностранной валюты и валютных ценностей на территории Российской Федерации должен соответствовать требованиям Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”. Указанный закон использует такие понятия как резиденты и нерезиденты.

Резидентами, в соответствии со ст.1 вышеназванного закона являются:


физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также их филиалы, представительства и иные подразделения, находящиеся за пределами территории Российской Федерации;

дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.
К нерезидентам действующим законодательством отнесены:


физические лица, не являющиеся резидентами;

юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.
Контракты беспроцентного целевого займа наибольшее распространении получили во внешнеторговой деятельности. Поэтому, в качестве субъектов контракта беспроцентного целевого займа в иностранной валюте, как правило, выступают вышеназванные резиденты и нерезиденты.

Целью предоставления займа во внешнеторговой деятельности может быть финансирование определенной программы в сфере экономики, либо финансирование определенных производственных операций во внешнеторговой деятельности.

Следует также отметить, что заключение контракта беспроцентного целевого займа в иностранной валюте относится к валютной операции. В соответствии со ст. 6 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле” валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, хотя и здесь Банком России может быть выдвинуто требование об использовании специального счета при предоставлении кредитов и займов в отношениях между названными лицами. В то же время ст. 9 вышеназванного закона, по общему правилу, запрещает проведение валютных операции между резидентами за исключением отдельных случаев. Так, например, без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам.